¿El seguro de vida desgrava en 2024?

En el contexto fiscal español, no todos los seguros de vida ofrecen ventajas fiscales en la declaración de la renta. Sin embargo, existen ciertas condiciones bajo las cuales un seguro de vida puede resultar deducible, especialmente cuando está vinculado a una hipoteca. En este artículo, analizaremos en detalle la situación de los seguros de vida en cuanto a su capacidad de desgravar en la declaración de la renta de 2024.

¿Cuánto desgravan los seguros de vida?

La capacidad de desgravación de un seguro de vida depende principalmente de cómo esté estructurado y del propósito para el cual se ha contratado. La cantidad deducible de un seguro de vida dependerá del tipo de producto financiero al que esté asociado. 

En el caso del seguro de vida vinculado a una hipoteca, solo se puede desgravar si el préstamo se firmó antes del 1 de enero de 2013 y la cantidad máxima a deducir es del 15% de la cantidad destinada a la adquisición de la vivienda, seguro de vida y seguro de hogar con una suma máxima de 9.040€ al año.

Si tu seguro de vida está vinculado a un plan de ahorro, puedes deducir hasta un máximo de 8.000€.

Seguros de vida deducibles en la declaración de la renta 2024

Para 2024, los seguros de vida que son deducibles en la declaración de la renta son aquellos vinculados a préstamos hipotecarios o a un plan de ahorro para la jubilación. Esta deducción por seguro de vida es válida tanto para trabajadores por cuenta ajena como para autónomos.

Tipos de tributación del seguro de vida

Hay dos tipos de tributación del seguro de vida:

1. Tributación por el cobro de la prestación. Cuando el beneficiario recibe el capital del seguro de vida por causa de fallecimiento, esta cantidad no está sujeta al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Sin embargo, podría estar sujeta al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD), dependiendo de la relación entre el beneficiario y el asegurado, así como de las bonificaciones aplicables que varían según la comunidad autónoma.
2. Tributación durante la fase de ahorro. Para los seguros de vida que acumulan un valor de ahorro, los rendimientos generados están sujetos a tributación.

¿Dónde se mete el seguro de vida en la declaración de la renta?

En la declaración de la renta en España, para poder beneficiarse de la deducción fiscal por el pago de primas de un seguro de vida, es necesario conocer el procedimiento correcto para su inclusión en el formulario de declaración. Este proceso implica indicar específicamente las cantidades pagadas en la casilla adecuada, que para este propósito es la casilla 200.

La casilla 200 se encuentra dentro del apartado dedicado al Régimen de estimación directa en el formulario de la declaración de la renta. Este régimen es aplicable tanto a trabajadores por cuenta propia (autónomos) como por cuenta ajena que opten por este método de contabilización de ingresos y gastos para el cálculo del rendimiento neto de su actividad económica.

¿Qué seguros desgravan en la declaración de la renta?

Los seguros que se pueden desgravar en la declaración de la renta de 2024, siempre que se cumplan las condiciones fijadas por las leyes tributarias, son los siguientes:

• Seguros de salud e incapacidad. Los trabajadores autónomos que pagan su propio seguro de salud, como por ejemplo Salud Contigo, tienen la posibilidad de deducción hasta un límite máximo de 500€ por cada persona de la familia o 1.500€ en el caso de que alguno de los miembros tenga alguna discapacidad reconocida. Sin embargo, los trabajadores por cuenta ajena sólo podrán deducirse dicho concepto si es la empresa la que paga el seguro.
• Seguros de hogar. Como se ha mencionado anteriormente, sólo es posible desgravar si el seguro está vinculado a una hipoteca que se haya firmado antes del 1 de enero de 2013. También se lo pueden desgravar los propietarios de una vivienda en alquiler si se calcula dentro del rendimiento neto del inmueble. Asimismo, los autónomos que trabajan en casa se pueden deducir un pequeño porcentaje.
• Seguros de vida. Podrás deducir un seguro de vida si está vinculado a la hipoteca siempre y cuando esta se haya firmado antes del 1 de enero de 2013. Al igual que el seguro de hogar, los autónomos también pueden deducirse sus seguros de vida.
• Seguros de coche. Únicamente podrán introducirlo en la declaración de la renta quienes sean autónomos y compren y registren el automóvil con fines laborales.
• Seguro de responsabilidad civil. Este tipo de seguro suele ser contratado por autónomos para cubrir los daños que el asegurado le cause a terceros. El seguro de responsabilidad civil ofrece ventajas fiscales siempre que esté asociado a la actividad profesional.

Comprender cómo los seguros de vida pueden desgravar en la declaración de la renta es fundamental para maximizar los beneficios fiscales disponibles. Desde conocer el monto que se puede desgravar hasta identificar los tipos específicos de seguros que califican y cómo incluirlos correctamente en la declaración, cada aspecto juega un papel crucial en la gestión eficiente de tus finanzas personales.

Resulta importante consultar con un asesor fiscal para asegurarse de que se cumplen todas las condiciones legales y se aprovechan de forma óptima las deducciones fiscales ofrecidas por los seguros de vida. Así, no solo se garantiza el cumplimiento tributario, sino que también se protege el bienestar financiero del asegurado y sus beneficiarios a largo plazo.